سامانه مودیان مالیاتی چیست: نکات مهم ثبت نام

سامانه مودیان یا همان سامانه سازمان امور مالیاتی، سامانه ای آنلاین است که توسط سازمان امور مالیاتی به جهت مدیریت و پردازش اطلاعات و ارسال اظهارنامه‌ های مالیاتی و ارزیابی وضعیت مالیاتی افراد، شرکت ‌ها و سازمان ‌ها ایجاد شده است. این سامانه به متقاضیان ارسال اظهارنامه مالیاتی از جمله شرکت ها، اشخاص حقیقی و حقوقی و صاحبان مشاغل (صنفی و غیر صنفی) این قابلیت را برای آن ها فراهم کرده که اظهارنامه مالیاتی، پرداخت مالیات و صدور گواهی مالیاتی را بتوانند مشاهده و ویرایش کنند.

استفاده از سامانه مودیان برای مشمولان، ضروری است و باید کلیه صورتحساب ها و فاکتورها در این سامانه بارگذاری شود. استفاده از این سامانه بر طبق زمان بندی قابل اجرا می باشد:

از یکم فروردین 1402: اشخاص حقوقی

از یک تیر 1402: اصناف گروه یک و دو

از یک مهر 1402: اصناف گروه سه

از یک دی 1402: باقی مشاغل

مطالعه بیشتر: آشنایی با امکانات نرم افزار حسابداری کاوش

سامانه مودیان چیست؟

فراخوانی که این روزها توسط سازمان امور مالیاتی اعلام شده سامانه مودیان است. این سامانه ابزاری مالیاتی است که از دو جهت به دولت و سازمان امور مالیاتی کمک می کند:

• این سامانه در جمع آوری مالیات ها و بدهی های مالیاتی از طریق اینترنت فرآیند را ساده تر و ایمن تر کرده است.
• این سامانه به مشمولان این قابلیت را می دهد به صورت اینترنتی مالیات خود را پرداخت کنند. هدف از ایجاد این سامانه، سهولت و ایمنی در پرداخت مالیات است.

سامانه مودیان ابتدا در قانون پایانه های فروشگاهی در شورای نگهبان قرار گرفت و در سال 1398 به تصویب قانون گذار رسید اما تا سال 1401 سامانه مستقل و جداگانه ای تاسیس نشد.

در بند پ ماده 1 قانون تصویب شده در تعریف سامانه مودیان مالیاتی موارد زیر را مقرر داشته است:

در این سامانه که تحت نظر سازمان امور مالیاتی کشور است به هر مودی کارپوشه ای اختصاص داده شده که تبادل اطلاعات بین مودیان و سازمان منحصرا از طریق کارپوشه اختصاص یابد. راه های ارتباطی با این سامانه می تواند استفاده از هر نوع سخت افزار یا نرم افزار اعم از رایانه های شخصی، پایانه فروشگاهی، سامانه های ابری و... باشد. این سامانه مرجع نهایی ثبت، صدور و استعلام صورتحساب الکترونیکی می باشد.

در ادامه به توضیح مفصلی درباره کارپوشه خواهیم پرداخت.

مطالعه بیشتر: انواع مالیات در حسابداری چیست؟

چه کسانی مشمول ثبت نام در سامانه مودیان هستند؟

دو گروه از مودیان که ضروری است در سامانه ثبت نام کنند عبارتند از:

• تمام اشخاص حقیقی صاحب شغل صنفی یا غیر صنفی
• تمام اشخاص حقوقی: شرکت‌های تجاری و اشخاصی حقوقی غیر تجاری (به نسبت درآمد ناشی از فعالیت انتفاعی خود)

قانون مالیاتی برای افرادی که مطابق دستورالعمل اقدام می ‌کنند تشویق هایی در نظر گرفته و از طرفی دیگر در صورت عدم رعایت آن مشمول مجازات‌ هایی خواهند بود.

مودیان مالیاتی، پس از ورود به سامانه و ثبت نام در آن، دارای دو وظیفه اصلی می باشند:

• صدور صورت حساب الکترونیکی: مودیان مالیاتی موظفند صورت حساب های خود را از طریق سامانه مودیان مالیاتی ارسال نموده و دیگر نیازی به ارسال صورت معاملات فصلی از طریق سامانه معاملات فصلی نیست.
• خرده فروش ها و واحدهای صنفی که مستقیما با مصرف کننده نهایی در ارتباط هستند، موظفند علاوه بر ارسال صورت حساب، پایانه های فروشگاهی خود، اعم از دستگاه کارتخوان بانکی (pos) و درگاه پرداخت الکترونیکی را در سامانه مودیان، ثبت و متصل نمایند.

مطالعه بیشتر: مالیات اصناف چیست؟

نحوه کار کردن با سامانه مودیان

1- مودیان مالیاتی در سامانه الکترونیکی ثبت نام کنند.

2- پایانه فروشگاهی برای صدور صورتحساب و انجام اصلاحات مورد نیاز طبق ضوابط اعلام شده تهیه شود.

3- گواهی امضاء الکترونیکی از مراکز صدور گواهی الکترونیکی اخذ گردد.

4- جهت دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی به کارپوشه مراجعه کنید.

5- در پایانه فروشگاهی پیکربندی و ثبت مشخصات مطابق با استاندارهای اعلامی توسط سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود.

6- شناسه کالا به منظور صدور صورتحساب الکترونیکی از وزارت صمت دریافت شود.

7- فهرست شناسه کالا یا خدمات تخصیص داده شده به همراه نرخ مشمولیت مالیات بر ارزش افزوده از سامانه دریافت شناسه کالا/ خدمات دریافت شود.

8- از طریق پایانه فروشگاهی بر حسب ضوابط اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور، صورتحساب الکترونیکی صادر شود.

9- صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان ارسال شود.

مطالعه بیشتر: مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

کارپوشه مالیاتی چیست؟

همان طور که در بالا اشاره کردیم کارپوشه پلی ارتباطی میان مودیان و سازمان امور مالیاتی می باشد. مودیان در کارپوشه مختص به خود می توانند کلیه اطلاعات مالیاتی شامل اظهارنامه‌ مالیاتی، عوارض ارزش افزوده، ... را مشاهده کنند. به عبارت دیگر ابتدا باید کارپوشه مختص به خود را ایجاد و سپس از طریق آن صورت های مالی را ارسال کنید. تمامی فعالیت های مالی و مالیاتی در کارپوشه شما ذخیره و نگهداری خواهد شد و در نهایت مبلغ مالیات از طریق آن محاسبه می شود.

نحوه ورود به کارپوشه

ممکن است برخی از افراد با ورود به سامانه مودیان سردرگم شده و به کارپوشه دسترسی نداشته باشند. مراحل زیر جهت دسترسی و ورود به کارپوشه در سامانه می باشد:

• مراجعه به سایت iran.gov.ir
• درج نام کاربری و رمز عبور

پس از گذراندن دو مرحله بالا وارد پنل اختصاصی خود شده و با کلیک بر روی گزینه “کارپوشه” می‌توان تمامی اطلاعات مالی و مالیاتی را مشاهده و دریافت کنید.

کاربرد اصلی کارپوشه چیست؟

• ارتباط با سازمان امور مالیاتی کشور
• مشاهده کلیه فعالیت های مالی و مالیاتی
• چک کردن کارپوشه در صورت اشتباه در محاسبه مالیات
• بررسی فرآیندهای مالیاتی

مطالعه بیشتر: قوانین و نحوه محاسبه مالیات شرکت های زیان ده به چه صورت است؟

چه اطلاعاتی در کارپوشه مودیان مالیاتی ثبت می‌شود؟

تمام فرآیندهای معاملاتی اشخاص شامل: فاکتورهای فروش، دفاتر فعالیت ‌های مالی اساسی و... ثبت می‌شود و با توجه به فعالیت کارپوشه، سامانه نسبت به محاسبه مالیات مودی اقدام می کند.

اهداف سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

• افزایش درآمدهای مالیاتی با جلوگیری از فرار مالیاتی و کاهش دادن حجم اقتصاد زیرزمینی
• از طریق مکانیزه کردن عملیات و بهینه‏ سازی فرآیندها هزینه‏ های اجتماعی، عملیاتی و اجرایی وصول مالیات کاهش می یابد.
• با بهبود ارائه خدمات به مودیان و تسهیل تعامل آن‌ها با سازمان، موجب افزایش رضایت صاحبان منافع، تکریم مودیان و برقراری عدالت مالیاتی می شویم.
• استفاده از تمامی اطلاعات معاملات مالی، می‌تواند به ارتقای سطح اشراف اطلاعاتی سیستم مالیاتی کمک کند.
• تبادل کردن اطلاعات به‌صورت کارآمد و مدیریت امن انجام می شود.
• از طریق بهبود روش‌های تشخیص سطح تمکین مالیاتی افزایش می یابد.

مزایای سامانه مودیان مالیاتی

• افزایش سرعت و دقت
• افزایش شفافیت
• کاهش هزینه‌ها
• سهولت در پرداخت مالیات
• جلوگیری از تقلب

مطالعه بیشتر: آشنایی با بخشودگی جرایم مالیاتی

تاثیر نرم افزار حسابداری در سامانه مودیان مالیاتی

در ابتدای مقاله اشاره کردیم که سازمان امور مالیاتی کشور فراخوانی در ابتدای سال 1402 ارائه داده که کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند و فاکتور فروش صادر شده و فاکتورهای خرید را تایید نمایند.

یکی از ابزارهایی که در جهت این امر نیاز است نرم افزار حسابداری مالی است. چرا که نرم افزارهای حسابداری با جمع آوری اطلاعات و ارسال داده ها به صورت صحیح به شرکت های مالیانی و یا اداره مالیات می تواند اشخاص را در این امر کمک کند. در صورت عدم استفاده از نرم افزار حسابداری مشمولان مالیاتی باید هزینه های بیشتری را برای ثبت و ارسال اطلاعات خرید و فروش خود متحمل شوند.